Důchodový systém v Německu v otázkách a odpovědích

Ten příspěvek by mohl zajímat i ostatní. Sdílej ho se svými přáteli!

Publikováno: 9. října 2024 – Pro spoustu pendlerů je velkou motivací pro práci v Německu starobní důchod. Není divu, důchodový systém v Německu nabízí až dvojnásobný důchod oproti českému. Pravidla pro přiznání nároku na starobní důchod z Německa se ale od Česka trochu liší. V tomto článku se proto věnujeme nejdůležitějším otázkám, které se tématu důchod z Německa týkají.

Německo má nejstarší důchodový systém na světě

Německo má nejstarší důchodový systém, který v roce 1889 zavedl Otto von Bismarck. 19. století se neslo ve znamení průmyslového rozvoje, což vedlo ke vzniku dělnické třídy, která čelila těžkým pracovním podmínkám a nejistotě ve stáří. Právě pro ně vzniklo nové pojištění proti invaliditě, který dělníkům zajistil, že když se v důsledku pracovního úrazu nebo nemoci dostanou do stavu dlouhodobé pracovní neschopnosti, nezemřou v bídě.

Když se v pozdějších letech přeměnilo pojištění proti invaliditě v důchodové pojištění, nárok na něj měli až pracující, kteří dosáhli věku 70 let, což platilo tehdá za požehnaný věk, neboť průměrná délka života byla podstatně nižší. Tento věk byl zvolen zcela záměrně: Pobíralo jej jen malé procento populace. I nadále však ti, kdo museli ze zdravotních důvodů přestat pracovat dříve než v 70 letech, měli nárok na nějakou formu sociální podpory, což do té doby rozhodně nebylo obvyklé.

>>> Víte, co všechno platíte v povinných odvodech z vaší německé výplaty? Spočítejte si, kolik vám zbyde na čistém. <<<

V povinných odvodech na důchody platíte současným důchodcům, myslete ale i na své stáří

Současný důchodový systém Německa je založen na systému PAYG (Pay-as-you-go) z roku 1957. Tento systém známe i z České republiky a ve stručnosti jde o způsob financování důchodů, při kterém současní ekonomicky aktivní lidé svými příspěvky (např. prostřednictvím daní nebo odvodů na sociální pojištění) financují důchody lidí, kteří jsou již v důchodu. Tento systém nefunguje na principu individuálního spoření na vlastní důchod, ale na mezigenerační solidaritě. To znamená, že aktuální generace pracujících financuje důchody generace starších občanů.

Německý důchodový systém aktuálně tvoří tři pilíře, které dohromady tvoří základ pro finanční zabezpečení ve stáří.

**1. Státní důchod (Gesetzliche Rentenversicherung)**

První pilíř je povinný pro všechny zaměstnance a některé skupiny OSVČ. Příspěvek ve výši 19,5 % se dělí mezi zaměstnance a zaměstnavatele rovným dílem, OSVČ si mohou zvolit buď pevnou sazbu či procentuální část v závislosti na výši příjmů. Pevná sazba v roce 2024 činí 631,45 € měsíčně (v zemích bývalého západního Německa) nebo 611,94 € měsíčně (pro bývalé východní země). Procentuální sazba činí 18,6 %. V prvních třech letech podnikání mohou OSVČ požádat o snížené odvody.

**2. Podnikový důchod (Betriebliche Altersversorgung)**

Je to forma důchodového připojištění, které poskytuje zaměstnavatel, jde však spíše o formu dobrovolného benefitu, kterou zaměstnavatel nabízí. Existuje mnoho variant takového zajištění na důchod, nejčastější formou je penzijní nebo životní připojištění, na které vám přispívá zaměstnavatel. V Německu jsou ale obvyklé i jiné způsoby. V některých si například každý měsíc „ukládáte“ část mzdy přímo u zaměstnavatele, který také zodpovídá za jejich pozdější vyplácení, jakmile zaměstnanec dosáhne důchodového věku. Podnikový důchod je v Německu běžný hlavně u velkých společností. Výhodou druhého pilíře je jeho daňové zvýhodnění či možnost využití státní podpory.

**3. Soukromý důchod (Private Altersvorsorge)**

Třetí pilíř důchodového systému v Německu je zcela nepovinný a spíše než jako pojištění funguje jako spoření. Důchody vyplácené ze třetího pilíře nepodléhají – narozdíl od státního a podnikového důchodu – zdanění. Soukromý důchod je velmi oblíbený u OSVČ.

Důchodový systém v Německu v otázkách a odpovědích

V kolika letech se chodí do důchodu v Německu?

V Německu se do starobního důchodu odchází při dosažení 65 let věku, pro ročníky narozené v roce 1962 a mladší již platí věk 67 let.

Kolik let musím odpracovat v Německu, abych měl nárok na důchod?

Abyste mohli čerpat důchod z Německa, musíte odpracovat nejméně 5 let a zároveň dosáhnout důchodového věku 65 let. Obě podmínky musí být splněné současně. Pozor! Pokud v Německu odpracujete méně než 5 let a po tuto dobu budete platit odvody na důchodové pojištění, při žádosti o důchod v Česku se tato doba pojištění zohlední a započítá do vašeho nároku na důchod v Česku. Pokud v Německu odpracujete déle než 5 let, budete tuto část vašeho důchodu dostávat na svůj účet přímo z Německa.

Jaký je minimální důchod v Německu?

Německo žádný minimální starobní důchod nemá, výše důchodu v Německu závisí na více faktorech. Zákonodárci ale poměrně nedávno stanovili tzv. základní důchod. Na ten mají nárok občané Německa, kteří pracovali nejméně 33 let, ale měli jen nízké příjmy. Novelou zákona o důchodech se podařilo zvýšit starobní důchody těchto seniorů až o 405 € měsíčně. Průměrný důchod v Německu dosahuje výše 1.052 € (2023), což odpovídá cca 26.300 Kč. Pro srovnání, v České republice pobírali důchodci v roce 2023 v průměru 19.432 Kč.

>>> Nezdanitelná část základu daně významně ovlivňuje výši vašeho přeplatku na dani. Co všechno si můžete z daní odečíst? Dozvíte se zde. <<<

Jak se daní důchody v Německu?

Všechny státní důchody v Německu, které přesáhnou nezdanitelné minimum, podléhají daňové povinnosti. Podnikové důchody ve druhém pilíři naopak podléhají dani úplně celé. Jak vlastně funguje zdanění důchodů v Německu?

Zdanitelná část důchodu: Výše zdanitelné části důchodu závisí na tom, od kdy důchod pobíráte. Ti, kdo starobní důchod z Německa začali pobírat v roce 2024, daní 84 % důchodu, zbývajících 16 % je od daně osvobozeno.
Nezdanitelná část důchodu: Je v podstatě stejná jako nezdanitelné minimum zaměstnanců. V roce 2024 je to částka 11.604 €.

Pokud váš roční důchod dosahuje například částky 15.000 €, podlehne dani 84 % z této výše, což odpovídá částce 12.600 €. Od této sumy odečteme nezdanitelné minimum, které se ze zákona danit nesmí, a vyjde částka 996 €. Tuhle sumu zdaníte sazbou daně od 14 % v závislosti na celkové výši vašich příjmů. Pokud je váš důchod nižší než nezdanitelné minimum, neplatíte z něj žádnou daň.

Musím z německého důchodu platit také povinné odvody, když žiju v Česku?

Důchodci v Německu ze svého starobního důchodu odvádějí 14,6 % na zdravotní pojištění. K tomu navíc musí doplácet dodatečný příspěvek podle Krankenkasse, u které jsou pojištěni. Jestliže ale budete pobírat důchod z Německa, ale budete žít v Česku, kde budete také zdravotně pojištěni, nebudete v Německu příspěvky na zdravotní pojištění odvádět.

Kdy se může jít do předčasného důchodu v Německu?

O předčasný důchod v Německu můžete žádat při dosažení věku 63 let a po 35 letech účasti na důchodovém pojištění. Obě podmínky musí být splněny současně. Téma předčasných důchodů v Německu je v posledních letech velmi diskutované, vláda již dokonce vyzvala kancléře Olafa Scholze, aby předčasné důchody v Německu zrušil. Uživit stárnoucí populaci je každým rokem čím dál náročnější, penzisté nadále zůstávají v zaměstnaneckých poměrech nejen z existenčních důvodů, ale i proto, že za ně firmy zkrátka nemohou najít adekvátní náhradu.

Počítá se mi doba odpracovaná v Německu do nároku na důchod?

Ano. Ač budete za svůj život pracovat ve více státech světa, o starobní důchod si požádáte v zemi, jejíž jste občanem a ve které trvale žijete. S největší pravděpodobností to bude Česká republika. Pro získání nároku na starobní důchod tu musíte splnit nejméně 35 let účasti na důchodovém pojištění. Běžně se říká, že „musíte odpracovat nejméně 35 let“, ale to není přesné. Do nároku se totiž počítají i roky, kdy jste nepracovali, ale byli jste na rodičovské dovolené či roky, po které jste důchodové pojištění hradili dobrovolně, ale nepracovali jste. Těchto 35 let ale nemusíte splnit jen v jedné zemi, počítají se vám všechny doby pojištění v různých státech.

Známý tvrdí, že dostal z Německa celý důchod najednou. Je to možné?

Zpravidla ne. Německý důchodový systém funguje na principu pravidelných měsíčních výplat po dosažení důchodového věku, který se v Německu obvykle pohybuje kolem 67 let. Výjimky pro jednorázovou výplatu existují jen v určitých případech, například při velmi nízkých důchodech. Těm se říká Kleinrente a jejich výše nepřekračuje 1 % referenční hodnoty, která se každoročně stanovuje pro bývalé východní a západní země zvlášť. V roce 2024 dosahuje tato referenční hodnota výše 3.535 € na západě a 3.465 € na východě. Pokud tedy měsíční výše vašeho důchodu vychází na částku nižší než 35,35 € na západě a 34,65 € na východě, může vám Německo zaslat celý váš důchod najednou.

Jednorázovou výplatu důchodu z Německa můžete dostat také v případě, že jste se účastnili důchodového pojištění v Německu jen velmi krátkou dobu. Takový důchod by byl příliš malý, a proto jej Německo s největší pravděpodobností vyplatí celý najednou. Ptáte se, jakou částku vlastně dostanete, když nikdo nemůže vědět, kolik měsíčních splátek vám má vlastně započítat? Pro výpočet se v tomto případě počítá s dobou dožití. Na základě statistických údajů se odhadne, kolika let ještě můžete žít, tato zbývající doba se převede na měsíce a ty se vynásobí měsíční výší vašeho důchodu. Výsledná částka se sníží o určitou míru úrokového faktoru, aby se odrazila skutečnost, že peníze dostanete předem a najednou. Částka, kterou tedy dostanete, bude nižší než součet měsíčních důchodů, které byste obdrželi, kdybyste důchod pobírali řádným způsobem.

Jak můžu požádat o výplatu Kleinrente?

O výplatu Kleinrente žádáte jako o klasický důchod u Deutsche Rentenversicherung. Také na jednorázovou výplatu Kleinrente musíte splnit dvě podmínky:

Dosažení důchodového věku – 67 let nebo 63 let v případě předčasného.
Ukončení zaměstnání – o Kleinrente mohou žádat pouze ti, kdo již nepracují.

Až do roku 2004 jste přitom za velmi specifických podmínek mohli žádat o jednorázovou výplatu důchodu ještě v době, kdy jste nesplňovali výše uvedené podmínky. Často tak o tento důchod žádali právě pendleři z Česka, kteří již neměli v úmyslu pracovat v Německu.

Náš blog

Konec kombinace daňové třídy 3 a 5 odložen, nevolte ji unáhleně

17/05/2025 , Petra

Informace

Publikováno: 17. května 2025 - V minulém roce proběhla německým tiskem zpráva o konci výhodného zdanění manželů v kombinaci daňové...

Německo má nejstarší důchodový systém na světě

V povinných odvodech na důchody platíte současným důchodcům, myslete ale i na své stáří

1. Státní důchod (Gesetzliche Rentenversicherung)

2. Podnikový důchod (Betriebliche Altersversorgung)

3. Soukromý důchod (Private Altersvorsorge)

Důchodový systém v Německu v otázkách a odpovědích

V kolika letech se chodí do důchodu v Německu?

Kolik let musím odpracovat v Německu, abych měl nárok na důchod?

Jaký je minimální důchod v Německu?

Jak se daní důchody v Německu?

Musím z německého důchodu platit také povinné odvody, když žiju v Česku?

Kdy se může jít do předčasného důchodu v Německu?

Počítá se mi doba odpracovaná v Německu do nároku na důchod?

Známý tvrdí, že dostal z Německa celý důchod najednou. Je to možné?

Jak můžu požádat o výplatu Kleinrente?

Náš blog

Ostatní uživatelé také hledali:

Průmyslový lakýrník – Markrandstädt, Německo před 2 roky

Kontrolor kvality – Baruth, Německo před 2 roky

Svářeč MAG – Reichenbach im Vogtland před 1 měsíc

Operátor strojů – Grünhain, Německo před 5 měsíců

Pracovníci výroby, technologie a logistiky – Oelsnitz/Vogtland, Německo před 5 měsíců

Administrativní pracovník – Stollberg, Německo před 4 roky

Pískovač – Markranstädt, Sasko před 2 roky

Podlahář – St. Egidien, Německo před 5 měsíců

Pracovník montáže – Freiberg, Německo před 2 roky

Metrolog / Technik měření – Scheibenberg, Německo před 5 roky

Obsluha CNC stroje – Dippoldiswalde, Německo před 6 měsíců

Výrobní operátor – Elterlein, Německo před 3 týdny

Řidič kamionu (sk. CE, systém 2/1) – Berlín, Německo před 8 měsíců

2x řidič kamionu CE – Torgau + Königsbrück, Německo před 11 měsíců

Lakýrník – Raschau-Markersbach, Německo před 4 roky

CNC frézař – Gelenau, Německo před 4 roky

Obsluha řezacího stroje – Pockau-Lengefeld, Německo před 3 roky

Truhlář – Großröhrsdorf, Německo před 2 roky

Kontrolor kvality – Schönheide, Německo před 1 měsíc

Nástrojář – Klingenthal, Německo před 5 měsíců

10 Kommentare

Zanechat komentář Klicken Sie hier, um die Antwort abzubrechen

**1. Státní důchod (Gesetzliche Rentenversicherung)**

**2. Podnikový důchod (Betriebliche Altersversorgung)**

**3. Soukromý důchod (Private Altersvorsorge)**

Zanechat komentář