Daně v Německu jsou férové, vyplatí se ale počítat - Starke Jobs
Zentrale: +493733 89990 41

Daně v Německu jsou férové, vyplatí se ale počítat

Daně v Německu jsou férové, vyplatí se ale počítat

Daně v Německu podléhají jiným pravidlům než zdanění mezd v Česku. Podle statusu, který zaujímáte ve svém osobním i pracovním životě, jste zařazeni do příslušné daňové třídy, kterých je v Německu hned šest. Jste-li rodič samoživitel, zaplatíte na daních méně než zaměstnanec žijící v manželství. Ovšem ani tak nelze říct, že by příslušnost k daňové třídě byla úplně jednoznačná.

O míře zdanění rozhoduje sociální status

Do daňové třídy 1 spadají všichni zaměstnanci, kteří žijí sami, jsou svobodní, rozvedení nebo vdovci, ale i ti, kteří sice v manželství jsou, ale žijí dlouhodobě odděleně, anebo ti, jejichž partner žije v zahraničí. Ve 2. daňové třídě jsou všichni, kteří pečují o nezletilé dítě. Do třídy 6 pak spadají ti, kteří mají příjmy hned z několika zaměstnání. Pokud svému zaměstnavateli nesdělíte údaje, podle kterých by vás mohl zařadit do správné daňové třídy, spadnete rovnou do třídy 6. Ta je ovšem v Německu nejdražší. O tom, jak velké rozdíly jsou mezi jednotlivými třídami, vás přesvědčí naše daňová kalkulačka online.

Změna daňové třídy v Německu může proběhnout automaticky

Změna daňové třídy v Německu probíhá automaticky především v případech, které úřady zaznamenají jako změnu vašeho sociální statusu. Tak například novomanželé po svatbě nemusí žádat o změnu daňové třídy, ale poskočí oba ze třídy 1 nebo 2 automaticky na třídu číslo 4. Mohou se pak rozhodnout, zda si tuto kombinaci ponechají, nebo zvolí kombinaci 3 a 5.

Stejně tak rozvod či úmrtí partnera znamená automatický přesun daňového poplatníka na jeden rok do 3. daňové třídy. V této třídě se na vás bude vztahovat povinnost odvádět nejnižší daň, která je pro tuto třídu stanovená. Po roce pak rozvedený či vdovec musí požádat příslušný finanční úřad o zařazení do 1. daňové třídy, případně do 2., pokud pečuje o nezletilé dítě.

Zůstali jste sami? Nahlašte to úřadům

Daňový systém umožňuje poplatníkům daně v Německu využít změnu dańové třídy i v případě, že se životní situaice nezmění oficiálně. Tedy, pokud se dva manželé rozhodnou odejít od sebe, mohou o změnu třídy na 1. nebo 2. žádat také. Rozvod přitom není žádnou podmínkou. Obdobně to platí i pro ty manželské páry, ktré žijí odděleně. O změnu je ale přitom v taových případech nutné žádat na příslušném finančním úřadě.

O změnu daňové třídy lze žádat jednou ročně

A jak má postupovat plátce daně v Německu, pokud se jeho životní situace v průběhu roku rapidně změní? O změnu je třeba žádat na finančním úřadě místně příslušném podle trvalého bydliště žadatele. Pro zaměstnance s trvalým pobytem v zahraničí je pak příslušným finanční úřad, pod který svým sídlem spadá zaměstnavatel žadatele. O přesun do jiné daňové třídy lze místně příslušný finanční úřad žádat pouze jednou ročně, uzávěrka pro příjem žádostí o změnu daňové třídy je vždy ke 30. listopadu.

Manželé mohou daňové třídy kombinovat

Jak jsme uvedli, třídy 3, 4 a 5 patří plátcům daně v Německu žijícím v manželství. Manželé pak mohou využívat poměrně zajímavých kombinací tříd, na kterých mohou zajímavě vydělat, ale při špatné volbě kombinace daňových tříd také sáhnout hluboko do kapsy v případě nedoplatků. Povolené jsou kombinace buď třídy 4 pro oba manžele, nebo kombinace třídy 3 a třídy 5. Při výběru kombinace daňových tříd pro manžele je ovšem nutné zpozornět a počítat. Co totiž může být výhodné pro jeden manželský pár, to jinému vytáhne z kapes zbytečně mnoho na nedoplatcích.

Pokud se manželskému páru po svatbě narodí dítě, nemá to žádný vliv na příslušnost k daňové třídě. Zvolená třída 3, 4 nebo 5, případně 6, vám již zůstane. Pokud však budete čerpat Kindergeld nebo jiné příspěvky či daňová zvýhodnění, ukládá vám to povinnost podat daňové přiznání. O tom, co je Kindergeld a jak jinak legálně obohatit svůj rozpočet už během těhotenství, se dočtete v odkazu.

Vhodnou kombinací daňových tříd manželé ušetří

Ukážeme si to na příkladech z praxe. Manželé Braunovi si zvolili, že oba dva budou spadat do třídy 4. Hrubá měsíční mzda pana Brauna dělá 1900 euro, jeho manželka si přijde na pěkných 1700 euro, v součtu tedy na celkových 3600 euro hrubého. Po zdanění podle třídy 4 jim na společném účtu přistane každý měsíc 2573 euro. Manželé Braunovi původně zvažovali, že by si zvolili kombinaci tříd 3 a 5, nicméně panu Braunovi jako ekonomicky smýšlejícímu jasně vyšlo, že by při stanovené výši zdanění oba manželé vydělali v čistém pouze 2533, tedy o čtyřicet euro méně.

 

Kombinace tříd 4 a 4 se nevyplatí každému

Po vzoru Braunových si i jejich přátelé, manželé Güntherovi, zvolili, že chtějí oba spadat do daňové třídy 4. Pan Günther vydělává v hrubém 1900 eur, jeho manželka pracuje na zkrácený úvazek a do rozpočtu přinese 600 euro před zdaněním, dohromady si tedy přijdou na 2500 eur hrubého. Na účet jim po zdanění chodí celkem necelých 1821 eur. Pokud by si však zvolili kombinaci daňových tříd 3 a 5, pak by si díky rozdílnosti zdanění přišli na celkových 1930 eur. Manželé Güntherovi tak zbytečně ochuzují svůj měsíční rozpočet o téměř sto euro.

 

Při špatné volbě hrozí vysoké nedoplatky

Z uvedeného vyplývá, že kombinace tříd 3 a 5 se vyplatí pouze těm párům, kde příjem jednoho výrazně převyšuje příjem druhého. Naproti tomu pro dvojice, jejichž příjem je srovnatelný, se jednoznačně vyplatí shodně daňová třída 4. Za zmínku také stojí, že partneři, kteří oba spadají do daňové třídy 4, nemusí až na výjimky podávat daňové přiznání. Daně v Německu totiž mohou odvádět každý měsíc, je neměnná a nehrozí, že by vznikl na daních nedoplatek. Naproti tomu ti, kteří spadají do 3. daňové třídy, mají ze zákona povinnost daňové přiznání podat.

Pozor na správné zdanění si musí dát i cizinci

O něco jiná je také situace, kdy má jeden z manželů zaměstnání v Německu, ale trvalé bydliště v jiném státě. Typickým příkladem je právě Čech dojíždějící za prací do Německa. Takový zaměstnanec, který by měl spadat do daňové třídy 3, k sobě ovšem nemá daňového poplatníka, který by měl povinnost spadat do třídy 5, a tedy který by takovému poplatníkovi pomohl snížit daňový základ. Každý přehraniční pracovník neboli pendler získá v Německu své vlastní daňové ID, které slouží jako identifikátor placení daně poplatníkem. Více jsme téma daňové ID rozebírali v tomto článku.

V praxi to tedy vypadá tak, že mezi manželi se výše daně určuje podle příjmů. Neexistuje žádná fixní výše daně, proto tedy v případě, že jeden z páru pracuje v Německu, k sobě nemá druhé poplatníka, který by mu pomohl výši daně v Německu snížit. Ten z manželů, který v Německu pracuje, si logicky zvolí daňovou třídu 3, protože ta odpovídá jeho sociálnímu statusu. V tomto případě proto nebude vypočítán žádný daňový paušál, zaměstnanec v Německu nebude platit žádnou daň. Bude mít ale povinnost podat daňové přiznání, ve kterém mu vyměří nedoplatek. Ten se často rovná jednomu nebo i dvěma platům.

Kdyby však poplatník zvolil jinou třídu, například 1, odváděl by daň každý měsíc. Jeho postavení v Německu je přeci jen postavením single člověka, v daňovém systému vystupuje sám za sebe. Sice by každý měsíc „přišel“ o část svého příjmu, ve finále by na tom ale vydělal.

Povinnosti zaplatit daně v Německu neuniknete

Takový nedoplatek na daních totiž poplatníkovi vznikne právě proto, že výše daně v Německu v daňové třídě 3 je zívislá na příjmu druhého z manželů, který v tomto případě zkrátka chybí. Zdánlivě sice poplatník v prvním momentě na nulových daních vydělá, neboť mu měsíčně na účtě přistane více peněz. Povinnosti daň v Německu zaplatit ale neunikne, jen je po něm vymáhána částka, která se v podstatě rovná celému jeho hrubému příjmu.

Zatímco tedy takový poplatník sice odvádí nižší daně, při podání daňového přiznání, k čemuž má zákonnou povinnost, ale může vzniknout nedoplatek. A pokud dlužník nedoplatek neuhradí včas a v plné výši, hrozí mu vedle pokuty také trest odnětí svobody.

Daňový systém v Německu je bezesporu složitý a neexistuje jednotná rada, jak na daních ušetřit. Systém výpočtu daně v Německu je totiž velmi individuální, ve finále ale také spravedlivý a umí mnoha rodinám i single zaměstnancům ušetřit spoustu peněz.

Spočítejte si čistý příjem z Německa

Výše čisté mzdy je v Německu, vzhledem ke specifikům jednotlivých daňových tříd, velice individuální. Přesto si můžete spočítat, jakou čistou mzdu nabízejí zaměstnavatelé v Německu ještě dříve, než na nabídku práce kývnete. Kalkulátor je také výbornou pomůckou při výběru daňové třídy. Ověřte si snadno a rychle, zda jste se při její volbě neunáhlili.

Tato online daňová kalkulačka je sice v němčině, s následujícím návodem ale zvládnete on-line formulář vyplnit sami.

Důležité je vyplnit především výši hrubé mzdy a za jaké období je částka uvedena, dále účetní rok a především pak daňovou třídu. Právě od té se míra zdanění odvíjí. Vyplňte též, z jaké spolkové země příjem pobíráte, zda máte děti a kolik vám je let. V poslední části kalkulátoru najdete požadavky na informace o vašem zdravotním a sociálním pojištění. Z rozevíracího seznamu vyberte, zda za pojistné odvádí zaměstnavatel z vaší výplaty („gesetzlich pflichtversichert“), nebo zda jste pojištění individuálně u některé ze soukromých společností („privatversichert“), případně zda se na vás vztahuje dobrovolné pojištění („freiwillig gesetzlich versichert“).

Náš blog

Diety v Německu: Kdy dostanu 28 € za celý den na služební cestě?

Finance

Za jakých podmínek mám nárok na diety v Německu? Na přelomu roku jsme vám přinesli článek, kterým jsme vás informovali...

Čtěte dále >

Práce v Německu po koroně: 5 profesí, které zažívají boom

Kariéra

Hledání práce v Německu po krizi: 5 profesí, které mají budoucnost Koronavirus nepřinesl pouze strach o zdraví nás a našich blízkých....

Čtěte dále >

Práce pro ženy v Německu podpořena stimulačním balíčkem

Finance

Podpora práce pro ženy v Německu je zásadním bodem stimulačního balíčku Ze stimulačního balíčku na podporu ekonomiky v Německu budou...

Čtěte dále >

Z Chomutova do Marienbergu a zpět bude od července jezdit autobus

Informace, Nezařazeno

Z Chomutova do Marienbergu začne pravidelně jezdit autobus Je pro vás práce v Německu nedostupná, protože nemáte řidičák nebo auto?...

Čtěte dále >

Restart ekonomiky po koronaviru: Extra Kindergeld i nižší daně v Německu

Finance

Stimulační balíček na podporu ekonomiky v Německu zahrnuje mimořádný Kindergeld a nižší daně O nakopnutí německé ekonomiky uvolněním miliard eur...

Čtěte dále >

Kontroly na hranicích, testy na Covid i karanténa skončí již v pátek

Informace

Vláda ČR zruší kontroly na hranicích již v pátek, testy na Covid-19 ani karanténa nebudou třeba První červnový den schválila...

Čtěte dále >

Německo je bezpečnou zemí, od poloviny června nepotřebují pendleři testy

Informace

Německo bez testů i karantény, některá omezení ale platí nadále v obou státech Od poloviny června do Německa bez jakéhokoli...

Čtěte dále >

Zdravotní pojištění v Německu: Přehled německých Krankenkasse

Informace, Zdraví

Krankenkasse: Jak vybrat nejvýhodnější zdravotní pojištění v Německu? V jednom z našich starších článků jsme se věnovali formám zdravotního pojištění...

Čtěte dále >

Kontroly na hranicích namátkou, zůstává povinnost vozit test na Covid-19

Informace

Kontroly na německých hranicích již jen namátkové, od června bez prokázání negativních testů na Covid-19 Kontroly z hraničních přechodů postupně...

Čtěte dále >

Koronavirus v Sasku: Život v Sasku se pomalu vrací do původní podoby

Informace, Volný čas

Koronavirus v Sasku: Protipandemická opatření se rozvolňují i u našich sousedů Koronavirus v Sasku se už skokově nešíří. Sasko proto...

Čtěte dále >

Koronavirus na ústupu, německé automobilky obnovují provoz

Informace

Závody BMW znovu spouštějí výrobní linky, koronavirus je zavřel na dva měsíce Koronavirus zastavil ekonomiku na několik týdnů po celém...

Čtěte dále >

Za ovládnutý koronavirus v Německu: vyšší mzdy sestrám a pečovatelkám

Finance, Kariéra

Koronavirus v Německu: Zdravotní sestry, ošetřovatelky a pečovatelky dostanou poděkování v podobě vyšších mezd Koronavirus v Německu poskytl nový náhled...

Čtěte dále >

Hranice se otevřely, pendleři mohou opět za prací dojíždět

Informace

Omezení volného pohybu osob je zrušeno, od 27. dubna smějí pendleři překračovat hranice i bez karantény Vláda České republiky zrušila...

Čtěte dále >

Česká republika zavřela pendlerům hranice

Informace, Kariéra, Zdraví

Přes hranice jen jednou za 21 dní, vláda omezila pohyb pendlerů S účinností od 26. března uzavřela vláda České republiky hranice...

Čtěte dále >

Nová kontrola pohybu pendlerů: Knížka přeshraničního pracovníka

Informace, Zdraví

Knížka přeshraničního pracovníka: Do práce v Německu či Rakousku se bez ní už nedostanete K přísnějšímu dozoru nad pohybem osob přes...

Čtěte dále >

Hejtmani požadují zrušení výjimky pro pendlery, bojí se šíření nákazy

Informace, Zdraví

Zastupitelstva Karlovarského a Jihočeského kraje volají po zrušení výjimky pro pendlery Polovina nakažených onemocněním Covid-19 pracuje v zahraničí, nákaza se...

Čtěte dále >

Pendleři nerespektují nařízení vlády, ta jim chce zakázat cesty do práce

Informace, Zdraví

Nad pendlery se stahují mračna, nerespektují nařízení vlády Dne 18. března přijala vláda České republiky usnesení, které stanovuje pendlerům povinnost...

Čtěte dále >

Koronavirus v Sasku omezuje život, do práce v Německu se dostanete

Informace, Zdraví

Sasko vyzývá k omezení soukromého života občanů, do práce v Německu se ale stále dostanete Od 18. března přistupuje Sasko k omezení...

Čtěte dále >

Hranice do Německa uzavřené kvůli koronaviru

Informace, Zdraví

Hranice do Německa částečně uzavřené kvůli koronaviru Česká republika dne rozhodla 12. března 2020 o uzavření hranic se sousedními státy....

Čtěte dále >

Výpověď z pracovního poměru v Německu a podpora v nezaměstnanosti

Informace, Kariéra

Výpověď z pracovního poměru v Německu Výpověď z pracovního poměru není nic jiného, než jednostranné ukončení pracovní smlouvy. Ať už o změně...

Čtěte dále >

Mezinárodní den žen je v Berlíně státní svátek

Informace, Mezilidské vztahy, Volný čas

Letos podruhé oslavují berlíňané mezinárodní den žen dnem pracovního klidu Když v roce 1908 protestovaly newyorské ženy za svou rovnoprávnost,...

Čtěte dále >

Školní prázdniny v Německu 2020 – Sasko a Bavorsko

Informace, Volný čas

Prázdniny v Německu 2020:  Požádejte o dovolenou včas Možná se vám bude zdát předčasné zmiňovat letní školní prázdniny v březnu....

Čtěte dále >

Stěhování do Německa – co zařídit a na co nezapomenout?

Finance, Nezařazeno, Rodina

Stěhování do Německa vs. denní dojíždění? V jednom z našich předchozích článků jsme se věnovali tématu hledání práce v Německu. Z vlastní zkušenosti...

Čtěte dále >

Neschopenka 2020 a náležitosti pro uznání v Německu

Finance, Informace

Neschopenka v Německu 2020 – Jak se zachovat při nemoci a neohrozit své pracovní místo Nachlazení nebo nemoc si nevybírá,...

Čtěte dále >

Státní svátky Německo 2020

Informace, Volný čas

Státní svátky: Německo 2020 Státním svátkům v Německu jsme se věnovali již v loňském článku. Přečtěte si článek státní svátky:...

Čtěte dále >

Platy v Německu

Finance

Platy v Německu: třetina pracujících v západním Německu bere pod dva tisíce hrubého Pokud zvažujete hledání práce v Německu, pravděpodobně...

Čtěte dále >

Jak napsat strukturovaný životopis? Vytvořte si životopis online!

Kariéra

Jak napsat životopis? Ačkoli strukturovaný životopis na první pohled vypadá jako fádní a stručný výpis života, napsat ho správně zas...

Čtěte dále >

Bankovní účet v Německu ušetří stovky korun měsíčně

Finance, Informace

Bankovní účet u německé banky může pendlerům ušetřit spoustu peněz Na jedné straně nižší kurz koruny vůči euru při výplatě...

Čtěte dále >

Němčina: Studium němčiny je jednodušší, než se zdá

Kariéra, Volný čas

A zase ta němčina: záludná a nelogická? Ve skutečnosti jednodušší, než se zdá. Němčina je pro Čechy jazykem nedůležitým. Studenti...

Čtěte dále >

Hledám práci v Německu, kde mám začít?

Kariéra

Tipy, jak si usnadnit hledání práce v Německu K nalezení práce v zahraničí nás motivuje celá řada důvodů. Zatímco jeden...

Čtěte dále >

Zanechat komentář