Daně v Německu za rok 2020 musí podat každý, kdo byl v Kurzarbeitu
Až do 31. července (resp. 2. srpna jako nejbližší následující pracovní den) mají pendleři možnost podat daňové přiznání v Německu. Zaměstnanci v Německu nemají obvykle povinnost podat daňové přiznání v Německu, za rok 2020 je tomu jinak. Daňové přiznání za rok 2020 musí podat každý zaměstnanec, který pobíral Kurzarbeitergeld ve výši 410€ a více. Daně v Německu mají navíc v roce 2020 odlišnosti oproti normálu.
Kurzarbeitergeld se sice nedaní, zvyšuje ale zdanění vašeho příjmu
Kurzarbeitergeld je z pohledu německých zákonů považován za náhradu mzdy podle paragrafu 3 odst. 2 zákona o daních („Einkommensteuergesetzt“). Tato náhrada mzdy je vyplácena německým pracovním úřadem prostřednictvím vašeho zaměstnavatele. Z Kurzerbeitergeldu se neodvádí sociální pojištění ani daň, započítává se ale k vašemu obvyklému příjmu, z čehož se následně vypočítává základ daně. Vzhledem ke Kurzarbeitergeldu se vám ale základ daně zvýší, a protože je daň v Německu progresivní, zaplatíte na daních více. Ačkoli Kurzarbeitergeld zvedne procentuální zdanění vaší mzdy, danit budete pouze tuto mzdu, nikoli Kurzarbeitergeld. Může se tak stát, že daně budete muset ještě doplácet.
Během Kurzarbeitu brigáda na Minijob? Výjimečně se nedaní
Ačkoli za normální situace musíte do daňového přiznání uvádět i Minijob, který vykonáváte, protože takový vedlejší přivýdělek snižuje výši Kurzarbeitu, na který máte jinak nárok, v době pandemie koronaviru platí pro Minijob výjimka. Během Kurzarbeitergeldu jste si tak mohli Minijobem přivydělat až 450 € měsíčně a na Kurzarbeitergeld to nemělo žádný vliv. Tato výjimka navíc platí až do konce roku 2021. Minijob tedy nemusíte do daňového přiznání vůbec uvádět.
Kdo musí zdanit Kinderbonus?
Kinderbonus ve výši 300 € na dítě obdržel na podzim roku 2020 každý, kdo měl nárok na Kindergeld alespoň v jednom měsíci loňského roku. Vyplácení Kinderbonusu se, stejně jako Kindergeldu, neodvíjí od výše příjmu. Stejně tak se u nízkopříjmových osob Kinderbonus nedaní, a to až do hranice příjmu 68.000 € ročně – u manželů se tato hranice sčítá na hranici 136.000 €. Pokud ale vyděláte více než 85.900 € za rok (v případě zdanění manželů více než 171.800 €), vracíte na daních celých 300 €. Kinderbonus byl schválen i pro rok 2021, jeho výplata proběhla v květnu a stejně jako v případě loňského Kinderbonusu platí, že jej obdrží i ti, jimž nárok na Kindergeld ještě nevznikl (například proto, že dítě se narodí až na podzim). Je proto třeba očekávat, že stejnými pravidly se bude řídit zdanění Kinderbonusu i za rok 2021.
Pracovali jste během pandemie na homeoffice? I tím si můžete snížit daně v Německu. Překážkou není ani to, pokud se vám domů nevejde vlastní kancelář, ale pracujete třeba od kuchyňského stolu.
Corona-Bonus v Německu – benefit, který se nedaní
Kdo v loňském obdržel Corona-Bonus, danit ho nemusí. Je to jeden z mála bonusů, které daním nepodléhají vůbec. Corona-Bonus je benefitem, který mohl vyplatit každý zaměstnavatel svým zaměstnancům jako poděkování za loajalitu a pracovní nasazení v době, která nebyla jednoduchá. Aby Corona-Bonus tedy měl ten správný efekt, nepodléhal nejen povinnosti zdanění, ale ani odvodům sociálního pojištění. Corona-Bonus vypláceli zaměstnavatelé ve výši až 1.500. Tento bonus není nijak nárokovatelný a závisí zcela na dobrovolnosti zaměstnavatelů. Výjimkou byly pouze v některých spolkových zemích některé profese, které měly na Corona-Bonus zákonný nárok. Patří sem například zaměstnanci ve zdravotnictví, sociálních službách a podobně. I povinné bonusy zůstávají bez zdanění.
Daně v Německu lze snížit uznatelnými náklady – co všechno lze z daní odečíst?
Daně v Německu si můžete snížit prostřednictvím uznatelných nákladů, které zdanitelnou výši mzdy sníží. Patří sem třeba náklady za cesty do zaměstnání nebo homeoffice. S homeofficem to ale není tak jednoduché, abyste si jej mohli v rámci daňového přiznání uplatnit, musíte splnit dvě podmínky:
- potvrzení zaměstnavatele o nařízeném homeofficu, ze kterého musí být patrné, že jste práci na homeoffice nevykonávali dobrovolně, ale že nebylo možné pracovat osobně ve firmě a zaměstnavatel vám proto homeoffice nařídil,
- pro homeoffice máte vyčleněnou místnost, kterou využíváte pro pracovní účely – náklady na homeoffice tedy nelze uplatnit v případě, že jste si počítač rozkládali na jídelním stole nebo jste pracovali v ložnici – tyto místnosti totiž po většinu dne slouží k jiným účelům.
Pozor! Na dny, po které jste pracovali z domova, zároveň není možné uplatnit příspěvek na dojíždění. Pokud ale splňujete výše uvedené podmínky, máte možnost odepsat si z daní některé uznatelné náklady, jako je pořízení počítače, zařízení kanceláře, náklady na pořízení a provoz tiskárny, nákup kancelářských potřeb a také poměrnou část nájmu a elektřiny. Všechny náklady, které hodláte uplatnit, musíte mít podloženy fakturou či jiným dokladem o koupi. V takovém případě můžete náklady na homeoffice uplatnit až do výše 1.250 € jako „Werbungskosten“.
Nesplňujete podmínky na uznání homeofficu? Uplatněte si výdaje paušálem
Pracovali jste na homeoffice, ale nesplňujete výše uvedené podmínky, například proto, že jste z domova pracovali dobrovolně nebo zkrátka nemáte místo na vlastní kancelář? Za každý den takového homeofficu je možné uplatit si paušál ve výši 5 € za den v celkové maximální výši 600 € (120 dní na homeoffice).
Náklady na internet i telefon
Daňově uznatelné jsou také náklady na telefon nebo internet, ovšem pouze v poměrné výši, neboť je zřejmé, že internet i telefon využíváte po většinu času k soukromým účelům. Náklady na internet nebo telefon můžete uplatnit dvěma způsoby:
- paušálně ve výší 20 % v maximální výši 20 € měsíčně, paušál ale mohou uplatnit jen některé profese, jako jsou např. obchodní zástupci,
- vedením evidence pracovních hovorů, jejich délky, data a času – za tímto účelem musíte mít schované vyúčtování s vyznačením pracovních hovorů, výše uznatelných nákladů zde není oproti první možnosti nijak zastropována.
Zůstali jste po zavření hranic v Německu? Náklady na bydlení si můžete odečíst
Jako pendleři můžete v daňovém přiznání uplatnit také náklady na bydlení v Německu v dobách, kdy jste se nemohli dostávat každý den přes hranice. Do nákladů si můžete uplatnit nejen náklady na samotné ubytování (nájem, vyúčtování pobytu z penzionu či ubytovně apod.), ale také náklady na elektřinu, vytápění a další související služby. Abyste si tyto náklady mohli uplatnit, musíte je prokázat doklady o zaplacení, nájemní smlouvou, fakturami či výpisem z účtu, že platby skutečně odešly. Nezapomeňte, že i v případě, že jste nějakou dobu bydleli, můžete uplatnit příspěvek na dopravu.
Prodražilo se vám cestování? I kilometry navíc vyčíslete v daňovém přiznání
V době omezení cestování do Německa a kontrolám na hraničních přechodech docházelo k úplnému uzavření některých hraničních přechodů. Pokud byl uzavřen hraniční přechod, který pro cestování za zaměstnáním běžně využíváte a museli jste kvůli tomuto omezení najezdit více kilometrů, i takové kilometry navíc si můžete v daňovém přiznání uplatnit jako náklady. Doporučujeme napsat do průvodního dopisu určeného příslušnému daňovému úřadu poznámku, že v dané době byl váš nejbližší hraniční přechod uzavřen. Daňový úřad totiž údaje, které do vyčíslení nákladů na cestování uvádíte, ověřuje přes mapové aplikace.
Testy na Covid 19, očkování, zdravotní prohlídky hrazené z vlastní kapsy snižují daně v Německu
Kromě nákladů na ubytování nebo dojíždění si můžete uplatnit také výdaje za testy na Covid 19, které jste platili z vlastní kapsy. Kromě testů sem patří také veškeré vámi vydané náklady na zdravotní prohlídky, léky, operace, očkování a další. Samozřejmě i k těmto nákladům potřebujete faktury nebo doklad o platbě. Zdravotní náklady lze v daňovém přiznání uplatnit v kolonce „Aussergewöhnliche Belastung“, tedy „mimořádná zátěž“. A pozor, v této mimořádné zátěži můžete uplatnit také tyto náklady za vašeho manžela, manželku či děti, a to i v případě, že všichni žijí a pracují v Česku
Náš blog
Kompenzační balíček v Německu: za nárůst cen více peněz do domácností
300 euro k výplatě a jednorázový Kindergeld bonus: Německo reaguje na stoupající ceny energií Stoupající ceny energií a pohonných hmot...
Příspěvek na dopravu: 2022 přináší změny v nákladech na dojíždění
Příspěvky na dopravu od ledna 2022 vyšší jako kompenzace za rostoucí ceny ropy Nezávisle na dění na východě Evropy navrhla...
MDŽ 2022: Karafiátům už odzvonilo, ženám jde o víc
MDŽ: Mezinárodní den žen v roce 2022 vyzdvihuje ochránkyně klimatu a volá po rovnosti žen celého světa Význam žen ve...
Minimální mzda: Německo zvyšuje na 12 eur
Minimální mzda: Německo bude dávat 12 euro už v říjnu 2022! Pravděpodobně už od 1. října 2022 bude německým zaměstnancům...
Daně, minimální mzda a další změny v roce 2022
Novinky roku 2022: vyšší nezdanitelný základ daně, vyšší minimální mzda v Německu Příchod roku 2022 znamenal také příchod mnoha novinek...
Státní svátky v Německu v roce 2022
Na které dny připadnou svátky v Německu v roce 2022? Jako každý rok přinášíme s koncem roku přehled, na která...
Aktuální opatření 3G v Sasku: Testy, nemoc, očkování na pracovišti
Bez prokázání 3G se do práce v Sasku nedostanete: Nová opatření na pracovišti od 24. listopadu Od dnešního dne platí...
Nová pravidla pro vstup do Německa
Nová pravidla pro vstup do Německa od 14. listopadu V pátek 12. listopadu zařadilo Německo Českou republiku opět na seznam...
O zvýšení minimální mzdy na 12 eur bude jednat vláda
Zvýšení minimální mzdy v Německu na 12 eur je na spadnutí Vítězství koaličních stran v zářijových volbách do německého parlamentu...
Elektronická neschopenka v Německu
Elektronická neschopenka dorazila do Německa, ty české ale doručit nepůjde Do Německa dorazila elektronická neschopenka. Pilotní proces začne už během...
Novinky v zákonech v Německu: Týkají se i pendlerů!
V říjnu vstoupí v Německu v platnost řada nových zákonů. Týkají se i vás? Německé zákony se mění, některé se...
Karanténa pro neočkované nebude v Německu placená
Německo ruší placenou karanténu neočkovaných: Karanténa jen pro očkované, shodují se ministři Nejkontroverznější změnou v Německu za letošní rok je...
Minimální mzda 12 € za hodinu? Uvidíme po volbách
Německé odbory požadují zvýšení minimální mzdy na 12 euro Minimální mzda v Německu stoupla v červenci letošního roku na 9,60 €. Na...
Tisíce aut čeká na čipy, automobilky přesto generují zisky
Krize na trhu s čipy: Nedostatek čipů zastavil výrobu nových aut, firmy se ale o práci nebojí Přestože německá ekonomika...
Práce v Německu: Hledám práci, ale nedaří se mi. Proč?
Hledám práci v Německu! Ale nějak to nejde... Konečně jste narazili na nabídku práce v Německu, o které tušíte, že by mohla...
Cestování do Německa: Výjimka pro pendlery má výjimku
Pravidla pro cestování do Německa opět zpřísňují, pendleři mají výjimku Od 1. srpna musí všechny osoby starší 12 let předložit...
Koronavirus: bude mít pozitivní dopad na trh práce v Německu?
Koronavirus ovlivnil trh práce v Německu, firmy se ale stabilizovaly a další krize se nebojí I když koronavirus způsobil krizi...
Pracovní neschopnost v Německu: Můžu během nemoci na dovolenou?
Pracovní právo v Německu: Jak se chovat během neschopenky? V Německu v zásadě platí tři základní pravidla pro nemocné zaměstnance: Kdo...
Minimální mzda v Německu, důchody a Kindergeld 2021
Od července vyšší mzdy, vyšší důchody a další bonusový Kindergeld. Ovšem jen pro někoho. Pandemie koronaviru s sebou přinesla mnoho...
Jak se připravit na pohovor a jak při něm uspět
Jak se připravit na pohovor nejen při hledání práce v Německu Hledání práce může být někdy trochu věda. Díky našemu...
Životopis v němčině – jak ho napsat a kdy ho použít?
K čemu je dobrý životopis v němčině? Před časem jsme pro vás sepsali pár pravidel, kterými je dobré řídit se...
Daně v Německu a daňové přiznání za rok 2020
Daně v Německu za rok 2020 musí podat každý, kdo byl v Kurzarbeitu Až do 31. července (resp. 2. srpna...
Rozvolnění v Sasku pokračuje, lockdown ovlivňuje míra incidence
Míra incidence v Sasku klesá, od 31. května nastalo další rozvolnění Při cestování do Saska nezapomínejte na opatření, která v...
Pendleři se brzy znovu dočkají volných cest za hranice
Česko už není na německém semaforu vysoce rizikovou zemí, od poloviny května by se pendleři nemuseli testovat vůbec Od 2....
Přídavky na děti v Německu: Bonusový Kindergeld rodinám i v roce 2021
I v letošním roce obdrží rodiny bonusové přídavky na děti 10. března vstoupil v účinnost takzvaný třetí zákon o daňové...
Kontroly na hranicích s Německem končí
Kontroly na hranicích s Německem končí, přesouvají se do vnitrozemí Kontroly osob vstupujících na území Saska a Bavorska z České...
Státní svátky v Německu v roce 2021
Státní svátky v Německu 2021 Ani v roce 2021 nebudeme ochuzeni o četné státní svátky v Německu. K naší smůle...
Bavorsko pouští pendlery přes hranice opět každý den
Bavorsko pouští pendlery přes hranice opět každý den Česká republika zmizela z německého seznamu zemí s vysokým výskytem koronavirových mutací,...
Hora svatého Šebestiána má nové odběrové místo
U hranic s Německem se otevřelo odběrové místo pro pendlery Primárně pro pendlery a osoby zajišťující tranzit přes Německo je...
Vakcíny pro Česko nabídlo zdarma Sasko s Bavorskem
Německo pošle vakcíny a rychlotesty do českých příhraničních oblastí Bavorský předseda vlády Marcus Söder představil ve spolupráci se svým saským...
