Ten příspěvek by mohl zajímat i ostatní. Sdílej ho se svými přáteli!

Daně v Německu za rok 2020 musí podat každý, kdo byl v Kurzarbeitu

Až do 31. července (resp. 2. srpna jako nejbližší následující pracovní den) mají pendleři možnost podat daňové přiznání v Německu. Zaměstnanci v Německu nemají obvykle povinnost podat daňové přiznání v Německu, za rok 2020 je tomu jinak. Daňové přiznání za rok 2020 musí podat každý zaměstnanec, který pobíral Kurzarbeitergeld ve výši 410€ a více. Daně v Německu mají navíc v roce 2020 odlišnosti oproti normálu.

Kurzarbeitergeld se sice nedaní, zvyšuje ale zdanění vašeho příjmu

Kurzarbeitergeld je z pohledu německých zákonů považován za náhradu mzdy podle paragrafu 3 odst. 2 zákona o daních („Einkommensteuergesetzt“). Tato náhrada mzdy je vyplácena německým pracovním úřadem prostřednictvím vašeho zaměstnavatele. Z Kurzerbeitergeldu se neodvádí sociální pojištění ani daň, započítává se ale k vašemu obvyklému příjmu, z čehož se následně vypočítává základ daně. Vzhledem ke Kurzarbeitergeldu se vám ale základ daně zvýší, a protože je daň v Německu progresivní, zaplatíte na daních více. Ačkoli Kurzarbeitergeld zvedne procentuální zdanění vaší mzdy, danit budete pouze tuto mzdu, nikoli Kurzarbeitergeld. Může se tak stát, že daně budete muset ještě doplácet.

Během Kurzarbeitu brigáda na Minijob? Výjimečně se nedaní

Ačkoli za normální situace musíte do daňového přiznání uvádět i Minijob, který vykonáváte, protože takový vedlejší přivýdělek snižuje výši Kurzarbeitu, na který máte jinak nárok, v době pandemie koronaviru platí pro Minijob výjimka. Během Kurzarbeitergeldu jste si tak mohli Minijobem přivydělat až 450 € měsíčně a na Kurzarbeitergeld to nemělo žádný vliv. Tato výjimka navíc platí až do konce roku 2021. Minijob tedy nemusíte do daňového přiznání vůbec uvádět.

Kdo musí zdanit Kinderbonus?

Kinderbonus ve výši 300 € na dítě obdržel na podzim roku 2020 každý, kdo měl nárok na Kindergeld alespoň v jednom měsíci loňského roku. Vyplácení Kinderbonusu se, stejně jako Kindergeldu, neodvíjí od výše příjmu. Stejně tak se u nízkopříjmových osob Kinderbonus nedaní, a to až do hranice příjmu 68.000 € ročně – u manželů se tato hranice sčítá na hranici 136.000 €. Pokud ale vyděláte více než 85.900 € za rok (v případě zdanění manželů více než 171.800 €), vracíte na daních celých 300 €. Kinderbonus byl schválen i pro rok 2021, jeho výplata proběhla v květnu a stejně jako v případě loňského Kinderbonusu platí, že jej obdrží i ti, jimž nárok na Kindergeld ještě nevznikl (například proto, že dítě se narodí až na podzim). Je proto třeba očekávat, že stejnými pravidly se bude řídit zdanění Kinderbonusu i za rok 2021.

Pracovali jste během pandemie na homeoffice? I tím si můžete snížit daně v Německu. Překážkou není ani to, pokud se vám domů nevejde vlastní kancelář, ale pracujete třeba od kuchyňského stolu.

Corona-Bonus v Německu – benefit, který se nedaní

Kdo v loňském obdržel Corona-Bonus, danit ho nemusí. Je to jeden z mála bonusů, které daním nepodléhají vůbec. Corona-Bonus je benefitem, který mohl vyplatit každý zaměstnavatel svým zaměstnancům jako poděkování za loajalitu a pracovní nasazení v době, která nebyla jednoduchá. Aby Corona-Bonus tedy měl ten správný efekt, nepodléhal nejen povinnosti zdanění, ale ani odvodům sociálního pojištění. Corona-Bonus vypláceli zaměstnavatelé ve výši až 1.500. Tento bonus není nijak nárokovatelný a závisí zcela na dobrovolnosti zaměstnavatelů. Výjimkou byly pouze v některých spolkových zemích některé profese, které měly na Corona-Bonus zákonný nárok. Patří sem například zaměstnanci ve zdravotnictví, sociálních službách a podobně. I povinné bonusy zůstávají bez zdanění.

Daně v Německu lze snížit uznatelnými náklady – co všechno lze z daní odečíst?

Daně v Německu si můžete snížit prostřednictvím uznatelných nákladů, které zdanitelnou výši mzdy sníží. Patří sem třeba náklady za cesty do zaměstnání nebo homeoffice. S homeofficem to ale není tak jednoduché, abyste si jej mohli v rámci daňového přiznání uplatnit, musíte splnit dvě podmínky:

potvrzení zaměstnavatele o nařízeném homeofficu, ze kterého musí být patrné, že jste práci na homeoffice nevykonávali dobrovolně, ale že nebylo možné pracovat osobně ve firmě a zaměstnavatel vám proto homeoffice nařídil,
pro homeoffice máte vyčleněnou místnost, kterou využíváte pro pracovní účely – náklady na homeoffice tedy nelze uplatnit v případě, že jste si počítač rozkládali na jídelním stole nebo jste pracovali v ložnici – tyto místnosti totiž po většinu dne slouží k jiným účelům.

Pozor! Na dny, po které jste pracovali z domova, zároveň není možné uplatnit příspěvek na dojíždění. Pokud ale splňujete výše uvedené podmínky, máte možnost odepsat si z daní některé uznatelné náklady, jako je pořízení počítače, zařízení kanceláře, náklady na pořízení a provoz tiskárny, nákup kancelářských potřeb a také poměrnou část nájmu a elektřiny. Všechny náklady, které hodláte uplatnit, musíte mít podloženy fakturou či jiným dokladem o koupi. V takovém případě můžete náklady na homeoffice uplatnit až do výše 1.250 € jako „Werbungskosten“.

Nesplňujete podmínky na uznání homeofficu? Uplatněte si výdaje paušálem

Pracovali jste na homeoffice, ale nesplňujete výše uvedené podmínky, například proto, že jste z domova pracovali dobrovolně nebo zkrátka nemáte místo na vlastní kancelář? Za každý den takového homeofficu je možné uplatit si paušál ve výši 5 € za den v celkové maximální výši 600 € (120 dní na homeoffice).

Náklady na internet i telefon

Daňově uznatelné jsou také náklady na telefon nebo internet, ovšem pouze v poměrné výši, neboť je zřejmé, že internet i telefon využíváte po většinu času k soukromým účelům. Náklady na internet nebo telefon můžete uplatnit dvěma způsoby:

paušálně ve výší 20 % v maximální výši 20 € měsíčně, paušál ale mohou uplatnit jen některé profese, jako jsou např. obchodní zástupci,
vedením evidence pracovních hovorů, jejich délky, data a času – za tímto účelem musíte mít schované vyúčtování s vyznačením pracovních hovorů, výše uznatelných nákladů zde není oproti první možnosti nijak zastropována.

Zůstali jste po zavření hranic v Německu? Náklady na bydlení si můžete odečíst

Jako pendleři můžete v daňovém přiznání uplatnit také náklady na bydlení v Německu v dobách, kdy jste se nemohli dostávat každý den přes hranice. Do nákladů si můžete uplatnit nejen náklady na samotné ubytování (nájem, vyúčtování pobytu z penzionu či ubytovně apod.), ale také náklady na elektřinu, vytápění a další související služby. Abyste si tyto náklady mohli uplatnit, musíte je prokázat doklady o zaplacení, nájemní smlouvou, fakturami či výpisem z účtu, že platby skutečně odešly. Nezapomeňte, že i v případě, že jste nějakou dobu bydleli, můžete uplatnit příspěvek na dopravu.

Prodražilo se vám cestování? I kilometry navíc vyčíslete v daňovém přiznání

V době omezení cestování do Německa a kontrolám na hraničních přechodech docházelo k úplnému uzavření některých hraničních přechodů. Pokud byl uzavřen hraniční přechod, který pro cestování za zaměstnáním běžně využíváte a museli jste kvůli tomuto omezení najezdit více kilometrů, i takové kilometry navíc si můžete v daňovém přiznání uplatnit jako náklady. Doporučujeme napsat do průvodního dopisu určeného příslušnému daňovému úřadu poznámku, že v dané době byl váš nejbližší hraniční přechod uzavřen. Daňový úřad totiž údaje, které do vyčíslení nákladů na cestování uvádíte, ověřuje přes mapové aplikace.

Testy na Covid 19, očkování, zdravotní prohlídky hrazené z vlastní kapsy snižují daně v Německu

Kromě nákladů na ubytování nebo dojíždění si můžete uplatnit také výdaje za testy na Covid 19, které jste platili z vlastní kapsy. Kromě testů sem patří také veškeré vámi vydané náklady na zdravotní prohlídky, léky, operace, očkování a další. Samozřejmě i k těmto nákladům potřebujete faktury nebo doklad o platbě. Zdravotní náklady lze v daňovém přiznání uplatnit v kolonce „Aussergewöhnliche Belastung“, tedy „mimořádná zátěž“. A pozor, v této mimořádné zátěži můžete uplatnit také tyto náklady za vašeho manžela, manželku či děti, a to i v případě, že všichni žijí a pracují v Česku

Odebírat články

Náš blog

Příprava na pohovor – Tipy a triky, jak uspět u pohovoru

27/09/2023 , Petra

Kariéra

Příprava na pohovor - Tipy a triky, jak uspět u pohovoru Zareagovala firma na váš životopis a pozvala vás na...

Jméno	Borlabs Cookie
Poskytovatel	Owner of this website
Účel	Saves the visitors preferences selected in the Cookie Box of Borlabs Cookie.
Název souboru cookie	borlabs-cookie
Vypršení platnosti cookie	1 Year

Přijmout	Google Analytics
Jméno	Google Analytics
Poskytovatel	Google Ireland Limited, Gordon House, Barrow Street, Dublin 4, Ireland
Účel	Cookie by Google used for website analytics. Generates statistical data on how the visitor uses the website.
Zádsady ochrany osobních údajů	https://policies.google.com/privacy?hl=en
Název souboru cookie	_ga,_gat,_gid
Vypršení platnosti cookie	2 Months

Přijmout	Google Tag Manager
Jméno	Google Tag Manager
Poskytovatel	Google Ireland Limited, Gordon House, Barrow Street, Dublin 4, Ireland
Účel	Cookie by Google used to control advanced script and event handling.
Zádsady ochrany osobních údajů	https://policies.google.com/privacy?hl=en
Název souboru cookie	_ga,_gat,_gid
Vypršení platnosti cookie	2 Years

Přijmout	Google Ads
Jméno	Google Ads
Poskytovatel	Google Ireland Limited, Gordon House, Barrow Street, Dublin 4, Ireland
Účel	Cookie by Google used for conversion tracking of Google Ads.
Zádsady ochrany osobních údajů	https://policies.google.com/privacy?hl=en

Daně v Německu za rok 2020 musí podat každý, kdo byl v Kurzarbeitu

Kurzarbeitergeld se sice nedaní, zvyšuje ale zdanění vašeho příjmu

Během Kurzarbeitu brigáda na Minijob? Výjimečně se nedaní

Kdo musí zdanit Kinderbonus?

Corona-Bonus v Německu – benefit, který se nedaní

Daně v Německu lze snížit uznatelnými náklady – co všechno lze z daní odečíst?

Nesplňujete podmínky na uznání homeofficu? Uplatněte si výdaje paušálem

Náklady na internet i telefon

Zůstali jste po zavření hranic v Německu? Náklady na bydlení si můžete odečíst

Prodražilo se vám cestování? I kilometry navíc vyčíslete v daňovém přiznání

Testy na Covid 19, očkování, zdravotní prohlídky hrazené z vlastní kapsy snižují daně v Německu

Náš blog

Ostatní uživatelé také hledali:

Operátor výroby – Elterlein, Německo před 1 týdnem

Malíř – Drážďany, Německo před 1 rokem

Operátor výroby – Elsterheide, Německo před 10 měsíců

Řidič kamionu – Bayreuth, Německo před 4 roky

Profesionální řidič kamionu – Gornau, Německo před 4 roky

Technik měření – Schwarzenberg, Německo před 3 roky

Zanechat komentář Klicken Sie hier, um die Antwort abzubrechen

Zanechat komentář